Самозанятость
Самозанятый — это человек, работающий на себя без наемных работников и применяющий налоговый режим
«Налог на профессиональный доход» (НПД)
«Налог на профессиональный доход» (НПД)
14
Зарегистрироваться могут
Граждане России с 14 лет
Граждане Белоруссии, Казахстана, Украины, Армении и Киргизии с документом, удостоверяющим личность и ИНН.
Подходит для ИП и физлиц,
имеющих доходы
помимо зарплаты.
имеющих доходы
помимо зарплаты.
Подработка или сдача квартиры в аренду.
Подходит только
для одного человека.
для одного человека.
Без возможности нанимать
работников, но можно привлекать
других самозанятых.
работников, но можно привлекать
других самозанятых.
Годовой доход —
не более 2,4 млн. руб.
не более 2,4 млн. руб.
Встречается информация, что доход
в месяц должен быть не более 200 млн. руб.
Это неверно, лимит – только годовой.
в месяц должен быть не более 200 млн. руб.
Это неверно, лимит – только годовой.
Можно совмещать
самозанятость с работой
по трудовому договору.
самозанятость с работой
по трудовому договору.
Стаж не прерывается. Главное –
не получать оплаты и не выставлять чеки своему текущему работодателю
и в течение 2 календарных лет
после даты увольнения от него.
не получать оплаты и не выставлять чеки своему текущему работодателю
и в течение 2 календарных лет
после даты увольнения от него.
Плюсы самозанятости
Это временный
налоговый режим.
налоговый режим.
Применяется с 2019 г. и будет действовать до 31.12.2028 г. без изменения ставки.
Простое открытие и ведение.
Нет онлайн-кассы, отчетов и деклараций.
Учет ведется автоматически
в мобильном приложении.
Учет ведется автоматически
в мобильном приложении.
Количество самозанятых
2020
2021
2022
6,5 млн.
3,8 млн.
1,2 млн.
Нет обязательных социальных
выплат (отпускные, пособия и т. д.),
которые положены сотруднику,
работающему по трудовому
договору.
выплат (отпускные, пособия и т. д.),
которые положены сотруднику,
работающему по трудовому
договору.
Муниципальным и госслужащим
разрешается применять режим
только для сдачи в аренду
жилых помещений.
разрешается применять режим
только для сдачи в аренду
жилых помещений.
Самозанятыми не могут быть
нотариусы, арбитражные
управляющие, адвокаты
и медиаторы.
нотариусы, арбитражные
управляющие, адвокаты
и медиаторы.
С налогов не идут отчисления
в пенсионный фонд — трудовой
стаж самозанятого
не учитывается.
в пенсионный фонд — трудовой
стаж самозанятого
не учитывается.
Особенности
Торговля товарами, которые
облагаются специальным
налогом — акцизом. Например, алкоголем или табаком.
облагаются специальным
налогом — акцизом. Например, алкоголем или табаком.
Сдавать в аренду
коммерческую
недвижимость
Продавать недвижимость
Продавать транспортные средства.
коммерческую
недвижимость
Продавать недвижимость
Продавать транспортные средства.
Виды деятельности, которые запрещены
Перепродажа товаров.
Добыча полезных ископаемых.
Работа по договорам
поручения, комиссии
и агентским договорам.
поручения, комиссии
и агентским договорам.
Деятельность, для которой
нужен статус ИП
или юрлица.
нужен статус ИП
или юрлица.
Например, частный охранник, детектив
Продажа товаров,
подлежащих обязательной маркировке в системе «Честный знак».
подлежащих обязательной маркировке в системе «Честный знак».
Быть курьером*
и принимать деньги
от клиентов в интересах
продавца товара.
и принимать деньги
от клиентов в интересах
продавца товара.
*Но для них есть исключение:
применять режим самозанятого можно,
если продавец предоставит им свою
онлайн-кассу, чтобы принимать платежи.
применять режим самозанятого можно,
если продавец предоставит им свою
онлайн-кассу, чтобы принимать платежи.
С 9 по 12
Даты
До 8
До 28
6%
4%
С дохода, который поступил
от ИП и юрлиц
от ИП и юрлиц
Включительно можно
пробить чек в приложении
за предыдущий месяц
прошлой датой.
пробить чек в приложении
за предыдущий месяц
прошлой датой.
Налоговая выставляет уведомление
Того же месяца нужно заплатить налог. Оплата налога ежемесячная.
С дохода, который поступил
от физлица.
от физлица.
Налоги
Не нужно
Считать налог к уплате.
Платить налог при поступлении денег (перевод) на карту
от родственников
или еще кого-то.
от родственников
или еще кого-то.
Платить налог при получении доходов от продажи квартиры
и имущества, которые использовались в личных целях.
и имущества, которые использовались в личных целях.
Например, мебели, техники и тд.
Но от банка могут быть вопросы – почему приходят оплаты от людей,
но не пробиваются чеки.
но не пробиваются чеки.
Начисляется автоматически за каждую продажу.
- 4% и 3%
6% и 4%
10000
₽
500
Вычет
(1%)
(1%)
₽
2000
₽
Начислено
(4%)
(4%)
1500
Налог
к уплате
к уплате
₽
Бонус
Пример
Государство разово всем начисляет бонус для уменьшения налога – 10 000 ₽
Обычная ставка налога для самозанятого — 6% и 4%, но пока есть бонус, самозанятый платит только 4% и 3% соответственно.
Обычная ставка налога для самозанятого — 6% и 4%, но пока есть бонус, самозанятый платит только 4% и 3% соответственно.
50 000
₽
Доход за месяц
-
=
Как открыть?
Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно!
Весь процесс проходит электронно.
Весь процесс проходит электронно.
!
для сканирования
и проверки;
и проверки;
Рекомендуем!
Приложение «Мой налог»
Скачайте приложение
Пройдите регистрацию удобным для вас вариантом
Отправьте заявление о постановке на учет.
По итогу регистрации у вас будет в наличии СПРАВКА
о постановке на учет в качестве самозанятого.
о постановке на учет в качестве самозанятого.
Ура, вы самозанятый! Поздравляю!
Через личный кабинет
налогоплательщика.
Для входа понадобятся
ИНН и пароль, который
вы используете для доступа
в личный кабинет физлица
на сайте ФНС.
налогоплательщика.
Для входа понадобятся
ИНН и пароль, который
вы используете для доступа
в личный кабинет физлица
на сайте ФНС.
Через учетную запись на портале «Госуслуги».
С использованием:
номера телефона;
паспорта РФ;
паспорта РФ;
фотографии;
которую можно сделать
прямо на камеру.
прямо на камеру.
Сайт ФНC
Зайдите в личный кабинет налогоплательщика
или зарегистрируйтесь, если у вас еще его нет.
или зарегистрируйтесь, если у вас еще его нет.
Заполните и отправьте заявление.
Банки
Личный кабинет крупных банков
В каждом банке собственная система открытия!
Выберите банк из списка уполномоченных.
Пройдите регистрацию самозанятого согласно регламенту данного банка.
Портал «Госуслуги»
Зайдите в личный кабинет «Госуслуги».
Выберите раздел – регистрация в качестве самозанятого.
Следуйте инструкции по заполнению заявления и введите данные паспорта, ИНН, регион места работы, номер телефона.
Ожидайте уведомление о регистрации.
Сформируйте чек и отправьте его клиенту.
Одновременно с этим вы, по сути, заявляете
в налоговую информацию о полученном доходе.
в налоговую информацию о полученном доходе.
Уплата налогов.
Считаются автоматически в мобильном приложении «Мой налог»,
через личный кабинет ФНС физлица или ИП в составе единого
налогового платежа (ЕНП), через уполномоченных Партнеров.
через личный кабинет ФНС физлица или ИП в составе единого
налогового платежа (ЕНП), через уполномоченных Партнеров.
Чек формируется
в личном кабинете налогоплательщика,
приложении:
«Мой налог» или банка.
в личном кабинете налогоплательщика,
приложении:
«Мой налог» или банка.
Для этого добавьте
новую продажу и укажите:
тип товара или услуги,
цену, данные заказчика.
новую продажу и укажите:
тип товара или услуги,
цену, данные заказчика.
Если клиент вернул товар, то вы можете сделать
возврат чека в личном кабинете, выбрав кнопку:
«Аннулировать»
или «Отозвать»,
указав причину.
возврат чека в личном кабинете, выбрав кнопку:
«Аннулировать»
или «Отозвать»,
указав причину.
Как вести документооборот?
Вы поставили товар или оказали услуги.
Налоговой это не требуется.
Самозанятые
не обязаны выставлять счета и акты!
не обязаны выставлять счета и акты!
Как налоговая отличает доход самозанятого от прочих поступлений?
в некоторых ситуациях они могут понадобиться, например, для отчётности.
Счёт и акт можно сформировать также в личном кабинете налогоплательщика, приложении «Мой налог» или банка.
ФНС не следит за движением средств на ваших счетах — ей достаточно
тех данных, которые вы подаёте самостоятельно.
О своём доходе вы заявляете в момент оформления каждого чека.
тех данных, которые вы подаёте самостоятельно.
О своём доходе вы заявляете в момент оформления каждого чека.
Но!
Физлицо может быть одновременно ИП и самозанятым, но по закону
нельзя совмещать НПД с другими специальными режимами налогообложения.
нельзя совмещать НПД с другими специальными режимами налогообложения.
Можно ли заявлять доход (формировать чеки) самозанятого, используя сервисы разных банков?
Да. При этом платить налог можно только через один банк, а заявлять о доходе — через разные.
Как получить справку о самозанятости и о доходах?
Справки можно получить через приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика НПД, или используя сервисы банков-партнёров.
Какие поступления на счет считаются доходом самозанятого?
Только те, что вы сами заявите в качестве дохода.
Можно ли самозанятым проводить продажи через интернет-магазин?
Да. Уже необязательно подключать Интернет-эквайринг, можно подключить
оплату через платёжного агента или по СБП через ЛК самозанятого.
оплату через платёжного агента или по СБП через ЛК самозанятого.
Если мне пришел доход, но я не успел выставить чек в приложении в тот же день, можно ли сформировать чек задним числом?
Да, но не позднее 8-го числа (включительно) следующего месяца можно пробивать
чеки за предыдущий, чтобы они попали в расчёт налога за предыдущий месяц.
чеки за предыдущий, чтобы они попали в расчёт налога за предыдущий месяц.
Можно ли получать доход в валюте?
Да, но нужно пересчитывать доход в рубли по курсу ЦБ на день получения.
Как перестать быть самозанятым?
Через личный кабинет налогоплательщика
или приложение «Мой налог» выберите «Сняться с учета».
или приложение «Мой налог» выберите «Сняться с учета».